Получите бесплатную консультацию
Юридические услуги
Бухгалтерские услуги
Как перейти на УСН: условия, форма и сроки подачи заявления
Актуальная информация об упрощенной системе налогообложения. Какие существуют ставки, сколько надо заплатить и как можно сократить. Снижаем налоги законными способами!
Получите бесплатную консультацию
05.04.2024
Дата публикации:
Содержание статьи
Поделиться:
Как перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН)
Легальное снижение налоговой нагрузки – предусмотренная законом возможность любого предпринимателя, но переход на УСН требует соблюдения условий, чтобы не попасть под многомиллионные штрафы и доначисления. Рассказываем, как законно оптимизировать налогообложение, и в каких случаях можно платить всего 1% на упрощенке.
Из этого материала вы узнаете, какие существуют варианты применения льгот, как сменить систему налогообложения ИП, какие УСН условия необходимо соблюдать и многое другое.
Из этого материала вы узнаете, какие существуют варианты применения льгот, как сменить систему налогообложения ИП, какие УСН условия необходимо соблюдать и многое другое.
Что такое УСН
Это упрощенная система налогообложения, налоговый режим, который дает предпринимателям и организациям ряд преимуществ и льгот при соблюдении некоторых условий. Реализуя переход на упрощенную систему налогообложения, вы получаете:
– Облегченный вариант отчетности;
– Освобождение от налога на прибыль и от налога на имущество (в большинстве случаев);
– И, конечно, уход от НДС.
В основном этот режим предназначен для малого и среднего бизнеса. Крупные организации не могут применять этот режим из-за порога доходности и численности персонала, да и сами условия не подойдут.
– Облегченный вариант отчетности;
– Освобождение от налога на прибыль и от налога на имущество (в большинстве случаев);
– И, конечно, уход от НДС.
В основном этот режим предназначен для малого и среднего бизнеса. Крупные организации не могут применять этот режим из-за порога доходности и численности персонала, да и сами условия не подойдут.
Будьте внимательны, некоторые компании и ИП не могут перейти на упрощенку.
Если вы хотите узнать больше информации, как получить УСН и какие условия будут приоритетом соблюдения в вашем случае, обращайтесь за персональной консультацией в Центр Финансового Управления.
Наши специалисты проведут детальный анализ и дадут пошаговую дорожную карту действий. При желании, возьмут на себя весь процесс. Действуем только законными способами!
Если вы хотите узнать больше информации, как получить УСН и какие условия будут приоритетом соблюдения в вашем случае, обращайтесь за персональной консультацией в Центр Финансового Управления.
Наши специалисты проведут детальный анализ и дадут пошаговую дорожную карту действий. При желании, возьмут на себя весь процесс. Действуем только законными способами!
Совет эксперта 😎
Также многие регионы России предлагают свои внутренние льготы при переходе на упрощенную систему и регистрации в региональной ИФНС, выдвигая собственные условия применения пониженных ставок.
Об этом мы подробнее рассказываем в нашем материале в этой статье.
Об этом мы подробнее рассказываем в нашем материале в этой статье.
Объекты налогообложения на упрощенной системе
В зависимости от вида объекта налогообложения применяются разные ставки на упрощенной системе налогообложения.
Всего различают два типа объектов:
Всего различают два типа объектов:
Чтобы определить, какой тип выгоднее,
и как перейти на УСН доходы или доходы – расходы, проведите подробный анализ и расчет всех ваших возможных затрат. Обычно считается, что если хозяйственные издержки на 60% больше вашей прибыли, то переход на УСН “доходы” выгодным не будет, а условия на УСН “доходы минус расходы” более привлекательны.
и как перейти на УСН доходы или доходы – расходы, проведите подробный анализ и расчет всех ваших возможных затрат. Обычно считается, что если хозяйственные издержки на 60% больше вашей прибыли, то переход на УСН “доходы” выгодным не будет, а условия на УСН “доходы минус расходы” более привлекательны.
Важно!
Издержки должны быть экономически обоснованными, а расчеты полными (предоплаты не учитываются). Все документы и кассовые чеки необходимо предъявлять в налоговые органы.
Издержки должны быть экономически обоснованными, а расчеты полными (предоплаты не учитываются). Все документы и кассовые чеки необходимо предъявлять в налоговые органы.
Условия перехода
на УСН
на УСН
Рассмотрим, какие организации имеют
право перейти на УСН.
право перейти на УСН.
Все эти величины индексируются на коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливается Минэкономразвития. На 2023 год переход на УСН для ИП предполагает применение такого коэффициента со значением 1,257.
Кто может перейти на упрощенную систему
Переход ООО на УСН возможен, если за девять месяцев года, в котором подается уведомление, доходы не превысили 112,5 миллионов рублей (ст. 346.12 НК РФ).
Также есть ограничения по видам деятельности.
Также есть ограничения по видам деятельности.
Важно учитывать и другие условия УСН, которые ограничивают ее применение.
Получайте специальные предложения и новости
Подпишитесь на нашу рассылку
Поможем вам переехать на УСН 1%
Законный и эффективный способ снизить налоги в 6 раз
Как и когда подавать заявление
Срок подачи до 31 декабря текущего года.
В таком случае применять упрощенку можно с января следующего года. Если 31 декабря попадает на выходной, то надо успеть подать сразу в первом рабочем дне января следующего года - п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
“Действие, для совершения которого установлен срок, может быть выполнено до 24 часов последнего дня срока. Если документы либо денежные средства были сданы в организацию связи до 24 часов последнего дня срока, то срок не считается пропущенным.”
В таком случае применять упрощенку можно с января следующего года. Если 31 декабря попадает на выходной, то надо успеть подать сразу в первом рабочем дне января следующего года - п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
“Действие, для совершения которого установлен срок, может быть выполнено до 24 часов последнего дня срока. Если документы либо денежные средства были сданы в организацию связи до 24 часов последнего дня срока, то срок не считается пропущенным.”
Форма подачи заявления
Для общих случаев утверждена форма подачи заявления № 26.2-1
Но если предприниматель переоформляется с НПД, то форма нужна другая
И подать такое уведомление надо обязательно, иначе предприниматель сможет перейти только в следующем году. Также надо в свободной форме подать письмо в налоговую о текущем режиме.
После этого налоговая в течение 30 дней предоставляет ответ.
После этого налоговая в течение 30 дней предоставляет ответ.
Организация имеет штат менее 130 человек, а ее доходы соответствуют условиям УСН. Компания решает перейти с ОСНО на УСН в 2024 году. Значит, заявление надо подать не позднее 28 декабря, так как остальные дни приходятся на выходные.
Чтобы не пропустить сроки и заранее предусмотреть все возможные сценарии, как правильно сделать УСН для ИП, рекомендуем обратиться к нашим специалистам заранее. Вы получите подробную консультацию, а также консультацию по оптимизации налогов на УСН. Налог можно уменьшить до 1%, а в некоторых случаях вообще до нуля! Спешите воспользоваться вашими законными возможностями.
Пример
Совет эксперта 😎
Оптимизиризуем
ваши налоги
ваши налоги
Как перейти с ОСНО
на УСН
на УСН
Многие компании строят планы по оптимизации бизнеса и задумываются, как перейти на УСН
с общей системы. Выгода очевидна и была описана выше
С учетом коэффициента – дефлятора в 2023 году величина выручки не может быть более
251 400 000 рублей (200 000 000 х 1,257)
Еще нужно учитывать, что размер величины выручки за 9 месяцев не может быть более
141 412 500 рублей (112 500 000 х 1,257)
Для ИП доход не более 141,4 млн рублей
с общей системы. Выгода очевидна и была описана выше
С учетом коэффициента – дефлятора в 2023 году величина выручки не может быть более
251 400 000 рублей (200 000 000 х 1,257)
Еще нужно учитывать, что размер величины выручки за 9 месяцев не может быть более
141 412 500 рублей (112 500 000 х 1,257)
Для ИП доход не более 141,4 млн рублей
Когда компания теряет право, необходимо реализовать обратно переход с УСН. Если право не утеряно, но появилось желание, то подать уведомление о переходе с УСН на ОСНО можно только по прошествии года.
Как уменьшить налог по упрощенной системе?
В заключение хотим рассказать, как платить 1 % вместо 6%.
Законодательство НК РФ разрешает регионам снижать ставки и устанавливать льготные условия УСН на свое усмотрение. Есть регионы, которые предлагают 1 %. Но не все предлагают удобные условия использования. Например, в некоторых регионах УСН привязывается к месту ведения бизнеса.
Законодательство НК РФ разрешает регионам снижать ставки и устанавливать льготные условия УСН на свое усмотрение. Есть регионы, которые предлагают 1 %. Но не все предлагают удобные условия использования. Например, в некоторых регионах УСН привязывается к месту ведения бизнеса.
Пример
Предприниматель зарегистрировался в Мурманской области, а свою деятельность ведет в соседних. Ему доначислят налог и оштрафуют за то, что он нарушил условия УСН.
Мы предлагаем только те льготные регионы, которые оптимально подходят малому и среднему бизнесу. В этих регионах упрощенная система налогообложения не привязана к месту ведения бизнеса и видам деятельности.
Предприниматель зарегистрировался в Мурманской области, а свою деятельность ведет в соседних. Ему доначислят налог и оштрафуют за то, что он нарушил условия УСН.
Мы предлагаем только те льготные регионы, которые оптимально подходят малому и среднему бизнесу. В этих регионах упрощенная система налогообложения не привязана к месту ведения бизнеса и видам деятельности.
Это проверенные решения, которые будут работать на оптимизацию вашего бизнеса в целом.
Совет эксперта 😎
Чтобы не пропустить сроки и заранее предусмотреть все возможные сценарии, как правильно сделать УСН для ИП, рекомендуем обратиться к нашим специалистам заранее. Вы получите подробную консультацию, а также консультацию по оптимизации налогов на УСН. Налог можно уменьшить до 1%, а в некоторых случаях вообще до нуля! Спешите воспользоваться вашими законными возможностями.
Услуги
Переведем ваш бизнес в регионы с низкой налоговой ставкой
Поможем вам переехать на УСН 1%
Разблокируем счета и выведем из черных списков
Заблокировали счет?
Возьмем на себя рутинные процессы по ведению первичного документооборота
Возьмем на себя ваши рутинные задачи
Поделиться
Услуги
Переведем ваш бизнес в регионы с низкой налоговой ставкой
Поможем вам переехать на УСН 1%
Разблокируем счета и выведем из черных списков
Заблокировали счет?
Возьмем на себя рутинные процессы по ведению первичного документооборота
Возьмем на себя ваши рутинные задачи